INCLUSION FINANCIERA

INCLUSION FINANCIERA - Montevideo - Uruguay.

PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE LA INCLUSION FINANCIERA - OBJETIVOS LEY DE INCLUSION FINANCIERA -

INCLUSION FINANCIERA, PREGUNTAS FRECUENTES. 

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Preguntas Frecuentes sobre la ley de Inclusión Financiera

1) Quiénes son los organismos involucrados ?

“Esto se trata de un trabajo colectivo conducido por el Ministerio de Economía, pero que integra a otras instituciones tales como el Banco Central, DGI, BPS, ANV, Empresas Públicas, Banco República, BHU, Bancos privados, Cooperativas, ANDA, Redes de pago, Redes de POS, Proveedores de soluciones tecnológicas, emisores de tarjeta y AEBU, entre otros”,

2) ¿Cuándo aplica devolución de IVA?

Todas las transacciones por POS tienen el beneficio siempre que sea
realizada con un único medio de pago electrónico – la transacción debe
ser realizada con una única tarjeta, no aplica el beneficio pagando el bien o
servicio con más de una tarjeta – sea usted comercio común, comercio
literal E o monotributista.

Para que aplique la devolución, ante la opción que le presentará el POS de
“Descuenta SI/NO”, usted debe indicar “SI”.

En aquellos giros de productos exentos, usted debe indicar “NO”.

Quedan comprendidas TODAS las compras con tarjeta de débito /crédito,
locales y extranjeras cuyas transacciones estén gravadas a tasa básica y
tasa mínima,

No obstante, hasta el 31/07/2015 se admite el beneficio a compras
realizadas a determinados ramos de actividad, comercios y entidades de
salud que tienen productos exentos de IVA, a los cuáles se les aplica un
régimen ficto que asimila sus ventas a transacciones con IVA TASA BÁSICA.

Ramos incluidos en régimen ficto:

a) Farmacias, quioscos, librerías, papelerías, expedición de artículos
comestibles, tales como supermercados, provisiones, fiambrerías,
carnicerías, bares, panaderías, heladerías, fábrica de pastas.

b) Comercios, Pequeñas Empresas y Monotributistas

c) Entidades prestadoras de servicios de salud (ejemplo: mutualistas,
hospitales, clínicas, emergencias móviles, ambulancias).

3) ¿En las transacciones manuales ¿aplica la devolución de IVA?

No. La devolución de IVA solo aplica para transacciones procesadas en
forma electrónica.

4) Si se vende (factura) a una empresa, y se incluye el RUT ¿ tiene
devolución de IVA?

No

5) Hay algún límite para aplicar la rebaja fiscal

En transacciones con tarjetas de Débito no hay límite para la devolución
de 2 puntos de IVA

Si hay un límite de 4.000 UI por transacción para la reducción adicional
transitoria por un año de 2 puntos de IVA otorgada al uso de
transacciones con tarjetas de débito y con transacciones con tarjeta de
crédito, en este caso siempre aplica el tope.

6) Mi comercio es Lit E. o monotributista. ¿Cómo aplica la rebaja de IVA
en mi caso?.

Aplica el caso general, o sea que las ventas se toman igual que cualquier
establecimiento que venda con IVA. La rebaja se determina en forma ficta


Preguntas más frecuentes 2014.07.29

como si la venta fuera toda a tasa básica. Sólo en estos casos el comercio
recibirá el pago sin el descuento del beneficio.

El régimen ficto es hasta el 31/07/2015, a posteriori los comercios Lit E y
Monotributista deben discriminar el monto gravado de sus ventas ( tasa
básica, tasa mínima, exentos).

7) Tengo una librería. ¿Qué aplica en mi caso?

La rebaja se determina en forma ficta como si la venta fuera toda a tasa
básica.

ídem punto 6

8) Tengo un Almacén. ¿Qué aplica en mi caso?

La rebaja se determina en forma ficta como si la venta fuera toda a tasa
básica.

ídem punto 6

9) ¿Como se hace una transacción que tiene un componente con
impuesto y otro exento?

Se divide la transacción en 2 y se ingresan por separado; la que tiene
impuesto se pasa como “SI” descuenta, y la sin impuesto como “NO”
descuenta. Se exceptúan los rubros mencionados en 6, 7 y 8 del presente
instructivo.

10) No tengo POS y quiero contratar uno, ¿cómo hago?

Contáctese con los sellos con las cuales desea trabajar (CABAL 2481 2099
internos 797 o 757 ,/ OCA / VISA/ MASTER/ LIDER / DINERS


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y luego solicite la terminal POS por los teléfonos: 29152285, o al
24817777 Interno 724 / 773.

11) No tengo claro cómo va a funcionar el POS con la nueva ley.

Cuando se ingrese una transacción va a dar la opción que usted marque en
el POS: “Descuenta SI/NO”. Si usted indica “SI”, aplicará la rebaja fiscal que
corresponda en forma automática tanto para tarjeta de Débito como de
Crédito. Si usted indica “NO”, no aplicará la rebaja.

En algunos casos, para tarjetas MasterCard, Maestro, Diners y LIder, el POS
podría hacer dos preguntas:

1-Devuelve/No Devuelve,

2-Descuenta IVA (SI/NO) En esos casos, para que exista devolución, la
respuesta deberá ser DEVUELVE Y “SI” DESCUENTA.

12) Tengo POS ¿Es necesario que haga algún trámite previo al
01/08/2014 para dejar operativo el POS?

No. El proveedor del POS lo llamará, si aún no lo ha hecho. En ese
momento se reinicializará el equipo y emitirá un aviso que está preparado
para operar bajo las condiciones de la ley 19210. El 1° de agosto
funcionará adecuado a la Ley sin que usted deba hacer nada.

13) Si el POS me pide: “si lleva descuento IVA antes del 1º de agosto”,
¿qué hago?

Ante la opción que le presentará el POS de “Descuenta SI/NO”, usted debe
indicar “NO”.

El beneficio aplica sobre transacciones con fecha de compra del 1º de
agosto en adelante.

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14) ¿Tengo que ingresar siempre el número de factura?

Si elige la opción “Descuenta SI”, si, SIEMPRE deber ingresar número de
factura. Si se ingreso la opción “Descuenta NO” el sistema pide el número
de factura pero, si no se ingresa, igual le permite seguir la transacción.

Dicho requisito es obligatorio a partir del 01/09/2014.

15) Si me van a pagar más de una factura, ¿tengo que hacer una
transacción por cada una?

Lo mejor es hacer una transacción por cada factura, es decir, un voucher
por factura.

No obstante se puede hacer un voucher por más de una factura, siempre
tomando en cuenta que debe cargarse un número de factura, el de la
primera factura que haya confeccionado. En este caso recordar que el
máximo para que aplique el beneficio de los 2 puntos adicionales en
tarjeta de Débito y los 2 puntos en tarjetas de Crédito es UN MONTO
EQUIVALENTE A 4000 U.I.

Este beneficio adicional es hasta el 31/07/2015:

2 puntos de IVA en tarjeta de débito

2 puntos de IVA en tarjeta de crédito

TOPE 4.000 UI IVA incluido.

16) Si mi comercio por su giro comercial factura sin IVA ¿que opción debo elegir?

Ante la opción que le presentará el POS de “Descuenta SI/NO”, usted debe
indicar “NO”.

Ejemplo: enseñanza, clubes deportivos, cobro de impuestos, fundaciones,
instituciones benéficas, cobro del monto del alquiler, organizaciones no
gubernamentales.


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17) Como aplica el descuento para los restaurantes?

El beneficio válido es el mayor en cada caso. Los restaurantes tienen el
beneficio de 9 puntos de IVA, por lo que NO APLICA el descuento por la
Ley 19210. En resumen, los restaurantes continúan descontando 9 puntos
de IVA.

Los beneficios no se superponen, es decir recibe uno u otro. En la medida
que el consumo es dentro del local se recibe los 9 puntos para una tarjeta
local o 22 puntos para una tarjeta extranjera.

En el caso que haga delivery, corresponde la aplicación de la Ley 19.210, y
reciben el beneficio común 2 puntos o 4 puntos de IVA según corresponda.

18) Las inmobiliarias ¿Cómo deben proceder?

Los alquileres no están gravados por IVA, por tanto en el POS, ante la
opción que le presentará de “Descuenta SI/NO”, usted debe indicar “NO”.
Los números de comercios en Cabal comienzan con 115xxxxxxxx. Para
tarjetas emitidas en el exterior devuelve 10.5% por concepto de IRPF

En el caso de cobrar la comisión con Tarjeta de Crédito o Debito deben
entrar por la opción aplica, incluir el número de factura para que el cliente
obtenga la devolución de IVA. Los números de comercio en Cabal
comienza con 116xxxxxxxx . Para tarjetas emitidas en el Exterior devuelve
22 puntos en concepto de IVA.

19) Facturo por sistema y el número lo fija el sistema, es necesario
esperar que emita la misma?

Se requiere que se tenga un número de control para el seguimiento, en
estos casos se puede ingresar el número de formulario pre-impreso por la
imprenta

20) ¿Como aparece discriminado en los cierres de lote de los POS?

Para control del comercio, en el cierre de lote aparecen por separado el
total de las transacciones sobre las que aplica el descuento de IVA y el


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total de las que no. No requiere que el comercio proceda de manera
diferente a como lo hace hoy.

21 - ¿Qué ocurre cuando pago en cuotas con Tarjeta de Crédito?

Aplica a la transacción las pautas generales de límites del beneficio fiscal, o
sea 4000 UI por el monto total IVA incluido de la transacción.

22-¿Es posible realizar pagos parciales con tarjeta de débito y crédito
recibiendo los beneficios de reducción de IVA?

En este caso reciben el beneficio en proporción al pago realizado.

23-¿Cómo cobra el comercio?

> Caso de comercios ( No Cede /Cede / Grandes Contribuyentes)

por el Neto ( importe de la transacción menos importe de la reducción del
IVA o beneficio).

Para estos comercios se genera un crédito fiscal ante DGI por la suma de
las reducciones de IVA o beneficios otorgados a los usuarios.

> Casos de Pequeña Empresa o Monotributistas

Por el importe Total de la compra.

OBJETIVOS DE LA LEY DE INCLUSION FINANCIERA - volver -

 

¿Por qué es importante implementar políticas públicas que promuevan la Inclusión Financiera?
Porque contribuye al desarrollo económico y social y apunta a mejorar las condiciones de vida de la gente, así como a potenciar la actividad de las micro y pequeñas empresas.
Porque incorpora segmentos de la población que hasta ahora estaban excluidos del sistema financiero.
Porque garantiza que todos podamos acceder a los servicios financieros en condiciones adecuadas, utilizando instrumentos más eficientes, más confiables, más modernos y menos costosos.
Porque Uruguay debe revertir el retraso que tiene respecto de la región en materia de acceso y efectiva utilización de los servicios financieros, en particular en lo que respecta al uso de medios de pago electrónicos, que son más eficientes y además contribuyen a mejorar las condiciones de seguridad de la población y los comercios.

Porque al estar todos incluidos genera un sistema financiero más equitativo, más transparente, más desarrollado y más competitivo.
La inclusión financiera le da más derechos y le brinda más beneficios a quienes perciben un sueldo, cobran una pasividad o tienen una micro o pequeña empresa.
La inclusión financiera es Justo para vos

¿Cuáles son los principales objetivos que se persiguen con la Inclusión Financiera?

Universalización de derechos y democratización del sistema financiero
Promover el acceso a más servicios financieros (ahorro, crédito, medios de pago), con carácter universal, en condiciones de mayor competencia y en un entorno regulado y supervisado. En particular, facilitar el acceso a los servicios financieros de los sectores actualmente excluidos, o que acceden a los mismos en muy malas condiciones, en especial las familias de menores ingresos y las micro y pequeñas empresas.

Principales instrumentos para avanzar en esa dirección:

Cuentas bancarias e instrumentos de dinero electrónico gratuitos para trabajadores, pasivos y beneficiarios de planes sociales, con un conjunto de servicios básicos asociados sin ningún tipo de costo (tarjeta de débito, consultas de saldos, extracción de efectivo y transferencias electrónicas).
Crédito de nómina: nuevo instrumento que tiene como objetivo central facilitar y mejorar las condiciones de acceso al financiamiento por parte de todos los trabajadores y pasivos.
Programa de ahorro joven para vivienda: como forma de alentar y estimular la conducta de ahorro y facilitar el acceso a soluciones de vivienda para los trabajadores formales jóvenes (compra de un inmueble; firma de un contrato formal de alquiler o acceso a los planes del Ministerio de Vivienda Ordenamiento Territorial y Medio Ambiente o la Agencia Nacional de Vivienda).
Cuentas bancarias gratuitas para empresas de reducida dimensión económica, con un conjunto de servicios básicos asociados sin ningún tipo de costo (tarjeta de débito, consultas de saldos, extracción de efectivo y transferencias electrónicas).

Reducción del IVA
Desde el 1º de agosto de 2014 se implementa una reducción del IVA para las compras que se paguen con medios electrónicos, con las siguientes características:
compras que individualmente no superen las 4.000 Unidades Indexadas (aproximadamente $ 11.500) que se paguen con tarjeta de débito o instrumentos de dinero electrónico se beneficiarán con una reducción de 4 puntos de IVA, tanto en la tasa básica (que está en 22% y que para el consumidor quedará en 18%) como en la mínima (que es de 10% y quedará en 6%) durante el primer año de aplicación de la rebaja. En el segundo año la reducción será de 3 puntos y a partir del tercer año será de 2 puntos en forma permanente.
débitos automáticos en cuentas bancarias y pagos por Internet (sin tope de monto) y las compras superiores a 4.000 Unidades Indexadas con tarjetas de débito o instrumentos de dinero electrónico se beneficiarán con una reducción de 2 puntos de IVA, tanto en la tasa básica como en la mínima en forma permanente.

compras de hasta 4.000 Unidades Indexadas que se paguen con tarjeta de crédito se beneficiarán con una reducción de 2 puntos de IVA, tanto en la tasa básica como en la mínima durante el primer año de aplicación de la rebaja. En el segundo año la reducción será de 1 punto y a partir del tercer año no aplicará la reducción.

Se optó por implementar la rebaja del IVA a través de la utilización de medios de pago electrónicos a efectos de asegurar que la rebaja llegue efectivamente a los consumidores, en forma directa, transparentando su aplicación y evitando que su efecto pudiera diluirse a lo largo de la cadena de comercialización.

Mejorar la eficiencia del sistema de pagos
Promover acciones que permitan lograr un funcionamiento más eficiente del sistema de pagos de la economía, fomentando el uso de medios de pago electrónicos en sustitución del efectivo. Estas medidas, además de permitir alcanzar mejoras significativas de eficiencia y por lo tanto ganancias de bienestar social general, contribuyen a mejorar las condiciones de seguridad de la población y los comercios, al tiempo que fomentan la formalización de la economía y el combate a la evasión fiscal, fortaleciendo también los controles en materia de lavado de dinero.

Fomento de la competencia en el sistema financiero
Promover la incorporación de nuevos actores que ofrezcan servicios de pago y superar algunas prácticas no competitivas que afectan el funcionamiento del sistema financiero. Las mejoras en materia de competencia, además de contribuir a un funcionamiento más eficiente del mercado, también promoverán el acceso a una mayor cantidad de servicios, de mejor calidad, más adecuados a las necesidades de cada uno de los usuarios y a menores costos.

Principales instrumentos para avanzar en esa dirección:
creación de una nueva figura, los emisores de dinero electrónico, un agente no bancario que podrá ofrecer servicios financieros de pagos, incluidos los instrumentos para el cobro de sueldos, jubilaciones y beneficios sociales.
limitación de algunas prácticas oligopólicas, generando condiciones que permitan la interoperabilidad de las redes de cajeros automáticos y un adecuado funcionamiento de las transferencias interbancarias, junto a la interoperabilidad de las redes de las Terminales de Punto de Venta (POS por su sigla en inglés), los puntos de venta que permiten la utilización de los medios de pago electrónicos, logrando así la apertura de los sistemas de pagos para todos los operadores del sistema.

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